Românii ar putea avea acces în câteva luni, posibil chiar în acest an, la conturi de economisire și investiții destinate acumulării de bani pe termen lung. Mecanismul, inspirat de sistemul folosit în Statele Unite, va include avantaje fiscale și nu va fi încadrat în categoria pensiilor private.
Gabriel Avrămescu, prim-vicepreședinte al Autorității de Supraveghere Financiară, a anunțat că instituția lucrează la regulile necesare pentru lansarea acestor produse. „Îmi doresc să avem cât mai curând un cadru de reglementare care să permită lansarea conturilor de economii și investiții și care să contribuie la diversificarea oportunităților oferite românilor”, a declarat acesta la Profit Financial.forum.
Legislația secundară trebuie să stabilească numărul și frecvența minimă a contribuțiilor anuale, valoarea minimă a unei alimentări, plafonul anual pentru facilitățile fiscale și condițiile în care instrumentele financiare deținute în cont pot fi vândute. Scopul este ca produsele să aibă reguli clare și previzibile înainte de a deveni disponibile pe piață.
Două tipuri de conturi
Conturile de economii și investiții, denumite CEI, au fost introduse prin Legea 202/2026. Poți deschide unul sau ambele tipuri, la același administrator ori la administratori diferiți, însă opțiunea făcută la început nu mai poate fi schimbată ulterior.
- CEI-S are regim de scutire. Contribuțiile sunt făcute de titular, iar retragerile realizate în condițiile legii nu sunt impozitate și nu intră în baza contribuțiilor sociale obligatorii.
- CEI-D funcționează pe baza deductibilității. Avantajul fiscal se aplică atunci când banii sunt depuși, prin deducerea contribuțiilor proprii sau prin regimul aferent sumelor plătite de angajator. La retragere se aplică un impozit final de 10%.
Accesul la economii este legat de pensionare sau de împlinirea vârstei de 65 de ani. În perioada în care banii rămân în cont, câștigurile obținute din investiții sunt considerate venituri neimpozabile dacă administratorul este rezident fiscal în România sau este un nerezident cu sediu permanent în țară.
Astfel, veniturile pot fi reinvestite în cadrul contului, cu respectarea regulilor privind instrumentele financiare eligibile. Pentru angajații care aleg CEI-D și contribuie din fonduri proprii, sumele pot fi deduse la calculul impozitului pe veniturile salariale, la locul unde este înregistrată funcția de bază.
Ce trebuie să păstrezi
Deducerea se acordă pentru luna în care contribuția a fost plătită și se bazează pe documentele emise de administrator. Actele trebuie să conțină datele persoanei, data decontării, valoarea contribuției și tipul contului deschis.
Dacă obții venituri din activități independente și îți calculezi venitul net anual în sistem real, contribuțiile proprii la un CEI-D pot fi înregistrate drept cheltuieli deductibile. Aplicarea facilității trebuie susținută prin documentele de plată și prin evidența contabilă.
Când vor deveni disponibile
Conturile vor putea fi administrate de bănci și de societăți de servicii de investiții financiare autorizate să gestioneze portofolii. ASF are la dispoziție 90 de zile de la publicarea legii pentru emiterea normelor de aplicare, iar administratorii vizați de regulile tranzitorii vor avea încă 90 de zile de la publicarea acestor norme pentru a se conforma.
Faptul că regimul fiscal a fost stabilit nu înseamnă că produsele vor putea fi cumpărate imediat. Administratorii trebuie să îndeplinească mai întâi cerințele impuse de ASF.
Pentru conturile gestionate de administratori nerezidenți care nu au sediu permanent în România, veniturile obținute pe durata deținerii sunt tratate potrivit regulilor aplicabile veniturilor din străinătate. Retragerile beneficiază de scutire de la impozitul pe venit în România, iar rezidența fiscală a administratorului trebuie verificată înainte de aplicarea tratamentului fiscal.